← Вернуться в Финансовый словарь

Определение

Показатель отражает отношение денег и их эквивалентов к оборотным средствам предприятия. Другими словами, данный коэффициент отражает, какую долю в оборотных средствах компании занимают деньги и эквивалентные им ценности.

Нормативное значение:

При высоком значении данного показателя можно утверждать, что компания сможет погасить свои срочные обязательства при помощи оборотных средств. А вот если показатель отрицателен, финансовая устойчивость предприятия находится под угрозой. В таком случае, это свидетельство того, что компания имеет большую зависимость от кредитных оборотных средств. Она не в состоянии полностью сформировать оборотные активы за собственный счет. Такая кредитная зависимость свидетельствует о возникновении рисков финансовой стабильности в средней и, особенно, в долгосрочной перспективе. Тем не менее, в краткосрочной перспективе предприятие может работать стабильно, хотя при увеличении стоимости кредитов и проблемами с доступом к рынку заемных средств, вероятно возникновение проблем с формированием оборотного капитала.

Как решить проблему при показателе коэффициента вне нормы?

Увеличить коэффициент можно планомерным увеличением собственного финансового капитала, а также оптимизацией активов предприятия и их структуры. Это даст возможность снизить кредитную зависимость при организации фонда оборотных средств.

Формула расчета:

Маневренность собственных оборотных средств = Денежные средства / Собственные оборотные средства