Отчет о движении денежных средств 2025 - скачайте бесплатно пример образца в формате Excel
Что такое отчет о движении денежных средств (ОДДС) ?
Отчет о движении денежных средств (форма ОКУД 0710004) – это форма ежегодной финансовой отчетности, которая является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах организации. Документ содержит обобщенную информацию о денежных потоках предприятия, остатках денежных средств/эквивалентов на начало и конец отчетного периода (года). Денежными потоками в данном случае называются платежи предприятия и поступления в него денежных средств/эквивалентов, кроме тех, которые изменяют состав денежных средств/эквивалентов без изменения их общей суммы.
Ответственность за заполнение отчета о движении денежных средств лежит на работниках бухгалтерии или специалистах, которые ведут бухгалтерский учет предприятия на условиях аутсорсинга. Документ заполняется кассовым методом. Составлять отчет о движении денежных средств не обязательно, но рекомендуется, так как он содержит сведения, позволяющие объективно оценить финансовое положение предприятия.
Отчет о движении денежных средств для управленческого учета
Управленческий ОДДС — это стратегический инструмент собственника, который, в отличие от бухгалтерской формы, строится по принципам реальных бизнес-процессов. В то время как обычный отчет фиксирует прошлое, ОДДС в управленческом учете фокусируется на контроле текущей ликвидности и предотвращении кассовых разрывов. Он позволяет четко разделить денежные потоки на операционные, инвестиционные и финансовые, давая понимание того, генерирует ли бизнес «живые» деньги или прибыль существует только на бумаге.
Интеграция факта с плановыми показателями, такими как бюджет ОДДС, позволяет видеть прогнозы по остаткам на счетах на недели вперед. Понимая разницу между ОДДС и БДДС, руководитель может оперативно принимать решения о выплате дивидендов или необходимости привлечения заемных средств. Правильно выстроенная структура отчета дает прозрачность в вопросах окупаемости конкретных направлений и эффективности использования ресурсов компании.
Вы можете полностью автоматизировать составление ОДДС, исключив ошибки ручного ввода и трату времени на Excel. Подробнее о возможностях системы читайте тут
Как заполнить отчет о движении денежных средств?
Заполнять форму отчета о движении денежных средств необходимо с шапки бланка. В расположенных с левой стороны строках пишутся:
-
наименование предприятия;
-
вид экономической деятельности организации;
-
организационно-правовая форма предприятия;
-
форма собственности организации.
Далее в таблицу справа вносятся:
-
дата составления отчета;
-
код предприятия по ОКПО;
-
ИНН организации;
-
код деятельности предприятия по ОКВЭД;
-
коды ОКФС;
-
код единиц измерения по ЕКЕИ (рубли либо миллионы).
ОДДС без таблиц и рутины: видео-обзор автоматизации в КУБ24
+ Автоматический сбор данных из любых источников: банки, 1С и Excel
+ Все операции по деньгам автоматически и без ошибок разносятся по категориям и проектам
+ Удобно в одном месте, контролировать поступления и использование денежных средств
+ Получаете аналитику от КУБ24 по структуре денежных потоков, изменениям и трендам
При заполнении основной части отчета все денежные потоки распределяются по трем направлениям:
-
Текущая деятельность (поля 4110-4129 и 4100). Это денежные потоки, которые возникают в ходе обычной деятельности предприятия, например, получения оплаты за товары/услуги, внесения арендной платы за помещения и оборудование, покупки материалов, заказа работ, выплаты заработной платы и т. д.
-
Инвестиционная деятельность (поля 4210-4219 и 4200). К данному направлению относятся денежные потоки, которые возникают в ходе создания, покупки, выбытия внеоборотных активов организации. Это, например, прибыль от продажи внеоборотных активов, проценты за предоставление займов, дивиденды от участия в других предприятиях и т. д.
-
Финансовая деятельность (поля 4310-4319 и 4300). Это денежные потоки, которые меняют структуру и размер капитала организации и ее заемных средств. К данному направлению относятся, например, получение процентов по денежным вкладам, поступления от выпуска акций и долговых ценных бумаг, получение кредитов и их возврат и т. д.
Загрузите данные вашего
бизнеса и получите отчет ДДС уже сегодня
Регистрируйтесь и получите 14 дней БЕСПЛАТНОГО доступа
ко всему функционалу КУБ24 ФинДиректор
В поле 4400 вносится сальдо денежных потоков по итогам отчетного года. В 4450 и 4500 указываются остатки денежных средств/эквивалентов на начало и конец отчетного периода соответственно. При необходимости также заполняется поле 4490, показывающее, какое влияние на денежные потоки организации оказали изменения курса иностранной валюты к рублю.
По каждому денежному потоку в отчет вносятся данные за отчетный год и за предыдущий год. Если потоков по какому-либо пункту не было, в соответствующей графе ставиться прочерк. Показатели расходных операций указываются в бланке отчета в круглых скобках. Все данные приводятся в форме в рублях. Если сделка проводилась в валюте, приводится эквивалент суммы в рублях по курсу ЦБ РФ на момент поступления/списания средств.
Денежные потоки, связанные с поступлениями в пользу организации от заказчиков услуг, покупателей товаров, а также с платежами подрядчикам и поставщикам указываются без акцизов и НДС.
Заполненный отчет передается на подпись руководителю предприятия. Если организация использует печать, она проставляется на бланке. Отчет о движении денежных средств составляется в двух экземплярах – один передается в налоговую инспекцию, а второй хранится на предприятии.
В какие сроки отчет о движении денежных средств сдается в налоговые органы?
Отчет сдается в территориальные налоговые органы с прочей документацией, входящей в бухгалтерскую отчетность предприятия. Его необходимо предоставить в течение 3 месяцев, с момента окончания отчетного периода, то есть до конца марта следующего года.
С КУБ24 вы узнаете:
- Куда уходят ваши деньги.
- Как снизить расходы без потерь.
- Сколько вы заработали в прошлом месяце.
- Что приносит вам прибыль, а что убытки.
- Насколько эффективны ваши сотрудники.
- Какие из ваших клиентов самые надежные.
(12 Рейтинг, среднее: 2,67 из 5)
Загрузка...